当前位置:首页
>政务动态>公告公示

关于2017年度龙游县财政预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告
发布日期:2018-11-17来源:县审计局字体:[ ]

2018年7月在县十三届人大常委会第十三次会议上

县审计局局长    范玉宏

 

我受县政府委托,向县人大常委会报告2017年度龙游县财政预算执行及其他财政收支审计情况,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省审计条例》,县政府要求县审计局重点关注财政专项资金尤其是扶贫领域资金使用分配,以政策落实、预算执行、资金分配、资金绩效为着力点,推进政府性资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任审计全覆盖,坚持依法审计、客观求实、推动改革,严肃揭露重大违规违纪和履职不到位问题,及时揭示重大风险隐患,注重从体制机制层面剖析问题并提出意见建议。

县政府高度重视审计工作,支持县审计局依法履行审计职责,要求有关单位认真落实审计整改措施,完善管理。2018年5月,县人大常委会首次听取县政府所作的2016年度财政预算执行及其他财政收支审计发现问题整改情况的报告,并提出了加强审计监督、扎实推进整改、强化整改责任、完善管理机制的要求。

2017年在县委的正确领导和县人大的监督指导下,县财政部门坚持创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念,按照扎实推进新型工业化、新型城镇化、文化旅游和美丽龙游建设总要求,积极推进财税改革,加强预算绩效管理,完善财政监督管理,为全县社会经济的稳定发展发挥了积极作用。从审计情况看,龙游县2017年预算执行情况总体良好,各项财政收支基本符合现行财经法规和制度的规定,财政支出基本体现公共财政要求,支出结构总体较合理。

----财政政策积极有效。紧扣供给侧结构性改革,着力优化结构,盘活存量、用好增量,严格执行降税减负政策,落实奖扶激励措施,切实加强金融帮扶,全年为企业减免规费3.04亿元;建立国地税协作机制,加强收入征管信息化建设,全年实现一般公共预算收入14.82亿元,比上年增长5.57%。

----财税改革稳步深化。持续深化财税改革,积极运用PPP及政府购买服务等模式,推动一批政府和社会资本合作项目落地实施,全年完成PPP项目投资17.16亿元。加快财政管理体制改革,理顺县与乡镇(街道)事权财权关系,完善开发区财政体制。

----财政保障扎实有力。在压减一般性支出、降低行政运行成本的同时,稳步提高民生保障水平、完善社会保障体系建设、助力乡村振兴战略实施、保障重点项目资金需求。全年安排民生支出38.5亿元,社保基金补助3.14亿元,扶贫专项0.97亿元,重点支出12亿元。

一、龙游县2017年财政决算草案和预算执行情况审计

(一)县级决算草案审计情况。决算草案表明2017年一般公共预算收入148161万元,支出497543万元;政府性基金预算收入165604万元,支出185012万元;国有资本经营预算收入334万元,支出202万元;社保基金预算收入199854万元,支出181060万元。与向县十三届人大第二次会议报告的预算执行数相比,县级社会保障基金收入决算数多2095万元,支出决算数少5097万元,上述收支差异主要是根据决算清理期清理结果作出的调整。但审计发现26364.84万元非税收入未在决算草案中反映,当年未及时缴库也未作预算收入。目前,县财政局已将上述资金全部缴入国库。

(二)财政管理审计情况。对预算编制和管理、预算执行和绩效、存量资金和债务、财政收支管理等审计结果表明,县级财政运行和预算执行情况较好,财税职能作用进一步有效发挥。审计发现的主要问题有:

1. 2017年末各财政专户商业银行存款利息1363.82万元未及时缴库。

2. 部分政府投资项目推进缓慢,预算执行率低。

3.已清理的存量资金2135.66万元未及时缴库。

针对审计提出的问题,县财政对应缴库资金已进行了整改,目前已全部缴库。

二、部门预算执行审计情况

经对县财政、地税局2017年度部门预算执行情况审计,发现县财政、地税两个部门能够加强“三公”经费控制,执行支出审批程序,不断提高预算管理水平。但也发现地税部门结转结余资金1257.30万元未及时清理缴库。目前,上述资金已上缴财政。

三、专项资金审计情况

对生猪整规、大中型水库后期移民扶持资金、山区经济发展专项资金、中央畜禽粪污等农业农村废弃物综合利用试点项目资金等专项资金开展了审计抽查。

(一)大中型水库后期移民扶持专项资金审计。大中型水库后期移民扶持资金自2006年7月开始实施,包括直接补助和项目补助,2015-2017年已支付直接补助3199.33万元,项目补助8648.6万元。发现的主要问题有:

1.2015-2017年有5人重复发放直补补助合计0.32万元。

2.2017年违规发放11名已死亡人员直补补助0.50万元。

3.未按照相关文件规定,对2016年12月16日之后补助大于50万元的项目开展项目监测评估工作。

4.项目招投标程序、合同文本、验收记录等不规范。

5. 项目资料未单独建档,且未将项目立项文件归入项目资料中,不利于档案规范化管理,项目档案管理有待加强。

截至目前,多补资金已全部追回,50万元以上项目测评工作已经开展,档案已单独建档。

(二)生猪整规专项资金审计。截至2018年5月16日,生猪整规项目已通过县级验收的养殖场(户)432户,审计发现的主要问题有:

1.违规获取补助资金。塔石镇塔石村两户共有未拆除复垦到位的猪舍及管理房138.69平方米,多计补助及奖励2.10万元。

2.部分养殖场复垦效果差。复垦后仍存在墙体、建筑垃圾、大块砖瓦砾石,复垦后土地可利用状态层次低等情况,如湖镇镇后陈村两户养殖场复垦后地面多为砾石沙土,未达到可耕种状态。

3.部分养殖场畜禽治理效果不理想,存在复养现象。有一户生猪养殖场拆除复垦后,原地重新新建养鸡场,畜禽治理目的未能实现。

审计指出问题后,有关部门正在落实整改;对违规获取补助资金的问题,按照规定县审计局已移送县纪委监察委进一步核实查处。

(三)山区经济发展专项资金审计。2013-2017年实施的山区经济发展专项资金主要用于村级经济扶持、农业产业扶持、农村生活污水治理等。期间,我县共获得上级专项补助17130万元,已安排使用15969.57万元,尚有结余1160.43万元留待以后年度统筹使用。通过审计抽查发现的主要问题有:

1.个别项目虚假申报违规获取专项资金60万元。

2.项目及资金管理不规范。一是县农办未能建立完整的项目资金台账,同时未及时对项目资金使用情况进行公示;二是2015年项目立项和实施方案未进行专家论证;三是2014年通过验收的项目缺少项目验收单等资料。

针对审计提出的问题,县农办正在整改中;对虚假申报项目的问题,按照规定县审计局已移送县纪委监察委进一步查处。

(四)中央畜禽粪污等农业农村废弃物综合利用试点项目资金审计。该项目于2014年6月开工建设,2017年1月完成并通过验收,项目总投资4349.77万元。审计发现2015年6月至2017年4月工程贷款利息支出178.69万元,超出投资估算130.69万元。目前,正在整改之中。

五、国家和省重大政策措施贯彻落实跟踪审计

根据审计署、省审计厅工作部署,县审计局组织实施了保障性安居工程、产业基金等专项审计,重点关注政策落实中的项目落地、资金保障、使用绩效等情况。

(一)县级保障性安居工程跟踪审计情况。龙游县保障性安居住房总体实施管理情况较好,但也存在一些问题:一是截至2018年1月31日,有47户公共租赁住房租户欠租8.05万元;二是县房管处管理的公共租赁住房未办理产权证;三是廉租住房保障资金有待盘活。针对审计提出的问题,有关部门正在整改。

(二)县级产业基金投资业务审计情况。县政府产业基金(母基金)规模达3亿元,已到位资金2.1亿元。审计发现的主要问题有:

1.产业基金资金利用率低有待提高。

2.子基金出资人未按协议约定出资。截至2017年12月,子基金合伙人龙游联庆投资管理合伙企业,尚有6600万元出资额未按照合伙协议及时认缴。

3.基金管理制度不完善,相关制度执行不到位。《龙游县产业基金管理办法》中,没有明确制定“基金管委会、法人机构、运营机构”三层基金组织架构的相关条款,实际也未成立基金管委会,组织架构设立不完善,对省级相关文件执行未到位。

4.基金未完成特殊登记。县产业基金前期在县发改部门进行特殊登记时,由于系统审核原因截至目前尚未完成登记。

5.基金法人机构未对基金管理公司建立考评机制。县财政局未建立基金管理公司业绩评价考核和奖惩制度,未定期对基金管理公司开展业绩评价考核。

目前,基金法人机构(县财政局)已对基金管理公司建立相关考评制度,其他问题正在整改中。

六、民生审计情况

2018年4月,衢州市审计局对我县2015-2017年扶贫专项资金进行了审计。审计重点关注医疗扶贫、光伏扶贫、经济薄弱村消除、少数民族发展、小额贷款贴息、最低生活保障等资金的使用管理情况。审计发现的主要问题有:

1.扶贫管理工作有待加强。一是扶贫专项资金因项目进度缓慢等原因造成资金沉淀;二是2017年403人被违规认定为低收入人员;三是2015-2017年有21人违规享受低保补助16.35万元;四是县委组织部,县人劳、财政、民政、社保、国土、市场监督等部门未对低收入农户认定相关数据实现共享,信息未实行动态管理。

2.医疗扶贫不够精准,部分低收入农户未享受医保、医疗等方面扶持政策。一是532人未参加2018年当地城乡居民基本医疗保险;二是7631人(含154名建档立卡贫困对象)个人出资部分未享受财政补助;三是59人患大病未享受民政医疗救助政策;四是673人未获得健康保险理赔款项;五是部分低收入农户医疗费用个人负担部分重,救助力度不够。

3.光伏小康工程管理不规范。一是龙游县光伏小康55兆瓦农光互补地面电站项目用地前期论证不到位,项目建设进度缓慢;二是应由阳光公司支付的工程款,违规由县奔康新能源有限公司支付。

4.部分经济薄弱村消除工作有待进一步提高。一是经济薄弱村收入渠道单一,持续增收能力不强;二是个别村集体负债较多,偿还压力大;三是集体经济薄弱村物业园建设管理不规范。

5.少数民族发展项目资金管理有待进一步加强。一是8个少数民族发展项目实施缓慢;二是少数民族发展专项资金35万元违规安排非民族村基础设施建设。

6.小额贷款贴息管理有待完善。一是龙游县2017年有19户低收入农户小额贴息贷款超出1年的规定期限;二是部分非低收入农户享受小额贴息贷款优惠政策。

7.扶贫工程项目监管不到位。一是湖镇镇蒲塘村小竹笋基地机耕路工程项目申报资料与实际不符;二是庙下乡梅林村水蜜桃种植基地游步道工程项目重复申报财政补助资金;三是部分工程项目资料不完善;四是工程项目审价不严,多支付工程价款12.44万元;五是违规选定工程结算审计单位。

针对以上审计查出的问题,市审计局已依法出具审计报告,提出审计意见,并对涉嫌违规违纪问题移送我县纪委监察委进一步查处。目前,县农办已收回湖镇镇蒲塘村项目补助;县扶贫办已收回庙下乡梅林村重复申报的补助,并会同县财政局要求庙下乡人民政府核实情况并进行通报,乡政府已作出情况说明;其他问题正在整改中。

七、领导干部经济责任审计情况

2017年度县审计局组织实施完成了县经信局、县总工会等8个行政事业单位预算执行及领导干部经济责任审计项目,从审计结果来看,被审计单位能认真执行相关政策要求,加强单位的内控制度建设和预算管理,执行财经纪律情况总体良好,但也存在以下问题:

1.应缴未缴。一是有四个乡镇人民政府租金及承包收入未缴纳相关税费;二是县经信局企业改制资金未及时上缴财政;三是县环保局经费结余未清理缴库;四是詹家镇未将生猪养殖场整治专项补助结余上缴财政。

2.应收未收。一是石佛乡人民政府少收资产租赁租金及违约

金;二是沐尘乡人民政府未及时收取梧村电站承包款2万元;三

是县总工会少收2015年度疗休养加盟费。
3.个别乡镇违规收取村集体宅基地有偿选位费。
4.工程项目建设有待规范。个别乡镇的个别项目存在转包、未经招投标程序、未及时审价,以及项目档案管理不规范等情况。
5.会计核算及资金管理有待加强。一是县总工会疗养中心的
疗休养承包款收入14.21万元未入账,直接坐支;二是县总工会
房屋出租收入在下属单位入账;三是县经信局在下属单位列支费用;四是詹家镇人民政府因公出国(境)经费支出1.15万元在其他科目列支。
6.资产管理有待进一步加强。一是石佛乡人民政府林塘农场
出租未进行公开招投标,林塘水库也未过户给石佛乡人民政府;二是詹家镇人民政府就租用的办公楼使用率不高,造成资金浪费。
7.以前年度往来款有待清理。县环保局账龄10年以上应收款45.9万元未及时清理。
相关单位对县审计局发现的问题十分重视,认真研究,剖析原因,积极整改,有些已全部整改到位,有些正在整改当中。

八、政府投资审计情况

2017年7月至2018年5月,县审计局共组织实施完成工程造价审计项目共计57个(其中垦造耕地项目56个、旱改水1个),累计送审造价10646.98万元,审定造价9668.16万元,审计核减额978.82万元,平均核减率9.19%,最高核减率38.53%。同时安排了城东新区道路建设工程跟踪审计,城市亮化提升工程及湖十畈高标准农田建设项目的预算执行审计,重点关注项目建设及资金绩效情况。

(一)城东新区道路建设一期工程跟踪审计情况。城东新区道路建设一期工程包括学士路、子鸣路等8条城市道路的建设,总投资45054.27万元。审计发现的主要问题有:

 1.部分项目合同签订和招投标管理存在偏差。一是个别合同条款欠规范;二是个别招标文件条款待完善、执行存在偏差;三是部分建设工程施工未按合同约定的目标任务时间完成;四是部分业务未进行招投标;五是部分设计变更未按规定执行。

 2.部分项目概算编审不规范。一是预算编制和结算审核为同一家机构;二是部分工程预算编制工程量以现场施工草图和估算挖深等工程量作为依据,依据不符。

3.部分项目施工管理不到位。城东新区道路建设工程存在建设、监理单位对施工过程管理不到位等问题。

4.部分项目前期工作不到位导致施工进度缓慢。荣昌东路I至II标段因尚未确定中轴廊道具体位置及地下空间布局等原因而暂缓施工;文靖路北段因土地政策处理尚未完成而无法施工。

(二)城市亮化提升工程预算执行审计情况。龙游县城市亮化提升工程项目需实施子项目共有14个,总投资7398.9541万元,公众对政府投资亮化工程满意度高达86.1%。审计发现的主要问题有:

1.项目设计控制不够。一是项目设计公司资质不符合规定;二是设计内容未周密考虑现场实际情况,造成工程施工建设变更多。

2.项目概算核批粗放。一是概算编制依据有偏差,没有采用衢州市造价信息龙游价。二是概算部分项目单价询价值得商榷。如灵山江沿岸多媒体项目,龙游县财政项目预算审核中心审核招标预算为167.82万元,实际施工单位投标报价为88.00万元。三是批复概算缺少内容清单。

3.项目契约化管理存在偏差。一是个别合同条款有待完善。二是合同履行过程存在偏差。如合同规定的投资控制目标、进度控制目标均未完成。三是部分设计变更未按规定执行,奔康公司存在设计变更未送行业部门同意先行施工。

4.项目施工管理不到位。项目存在工程变更不规范,隐蔽工程记录不准确,建设、监理单位对施工过程管理不到位等。

针对审计提出的问题,有关部门正在整改之中。

九、县级机关事业单位房产管理使用审计情况。龙游县机关事业单位共有房产644处,房产总面积30.01万平方米,房产管理总体较为规范。审计发现的主要问题有:

1.部分房产权证未办理,主要原因为建成年度较早、部分房产界址不清、资料不完整等。

2.会计核算不规范。部分集中管理房产未及时入账,个别单位已报废拆除或已移交房产未及时核销。

3.房产未及时移交,并存在闲置情况。一是县农业局应移交县国资委的两间店面未及时移交 ;二是县新财政大楼等4处房产未移交县国资委集中管理。

目前,县农业局两间店面已移交统一管理,县国资委对已办证的部分房产已入账,其他问题正在整改中。

十、加强财政管理的意见

从审计情况看,我县财政资金提质增效尚有较大空间,政府性投资项目建设、国资企业改革等关键领域还需加快推进,存量资金盘活及专项资金管理还有待加强。为此,应进一步加大体制改革力度,完善各领域政策措施和制度规则,在改革举措的落地见效上下更大功夫。

(一)深化财政体制改革,严格预算执行。一是在继续做好减税降费的同时,依法加强税收征管,盘活财政存量,为重点支

出提供财力保障。二是完善国有资本制度,严格收益收缴。三是

进一步细化项目预算编制,严格预算执行,加快财政资金拨付,促进项目实施进度。四是理顺部门在预算管理中的权责,增强预算执行的刚性,提高项目执行率,规范结转结余资金使用。五是关注营改增后开发区、乡镇(街道)体制分成情况,完善新一轮开发区、乡镇(街道)财政体制,确保开发区、乡镇(街道)的正常运转和健康发展。

(二)完善资金资产管理,提高使用绩效。一是加快国库集中支付改革进度,控制专户资金规模。二是完善重大政策措施落实的相关考核、管理、指导、激励、问责机制,确保政策落实。三是加强项目管理,强化项目前期认证,严格审查验收程序,完善项目库建设,建立健全项目台账。四是完善专项资金跟踪问效和绩效考评机制,防止重复申报、虚假申报等违规行为的发生。加大对套取、挪用专项资金和侵占国有权益等行为的查处、问责力度,保障资金安全。五是加强国有资产管理,对县国资委集中管理的无证房产做好清查评估工作,资产及时入账,防止国有资产流失、闲置等情况的发生。

(三)加强重点领域监管,防范重大风险。一是继续强化债务管理和监督,有效统筹政府存量和政府负债,合理控制债务规模,降低负债成本。二是落实债务风险评估和预警机制,关注隐性债务等可能增加政府债务的潜在风险,切实提高财政管理水平。三是加快推进政府投资体制改革,完善PPP、产业基金等项目管理模式,大力引入社会资本,完善政府投融资体制。四是加快推进新一轮国资改革,理顺财政与国资的关系,合理界定县财政与县国资收支范围,做到应收尽收、应保尽保。

(四)健全审计整改机制,推动整改落实。一是完善审计查出问题整改考核和奖惩制度,严格督查督办,推进整改工作制度化、长效化。二是落实好履行审计整改第一责任,及时落实整改措施,完善相关制度,防止屡审屡犯现象的发生。三是强化审计整改成果的运用,将审计整改作为单位考核、干部考察的重要依据,并将整改结果及时向社会公告,对未按期整改和整改不到位的,进行追责问责。

本报告反映的是县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,具体情况将向社会公告。下一步,县审计局要认真督促整改,县政府将向县人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员,我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,高举中国特色社会主义伟大旗帜,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大、习总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话、省委第十四次党代会及市委七届四次全体(扩大)会议精神,在县委的坚强领导下,自觉接受县人大及其常委会的指导和监督,更好地发挥审计的监督和保障职能,为推进龙游区域明珠型城市建设做出努力。

 

分享到:
0
【打印本页】【关闭本页】
[全文下载]:
上一篇:
下一篇:
Produced By 大汉网络 大汉版通发布系统 246天天彩免费资料大全,二四六天天好彩免费资料大全,二四六天天王中王资料